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2022企业汇算清缴相关问题?

2022企业汇算清缴来了,下面这些常见问题你了解多少?

问题一:一般纳税人交设备租赁增值税率是多少?

答:有形动产租赁13%,不动产租赁是9%;

问题五:有笔固定资产预付,对方已经倒闭了,怎么操作呢?对方公司已经注销了,没有票了。

答:注销状态补充汇款单,双方盖章合同,送货单,验收单,注销证明。

问题六:收到业务部门一份【*预售卡销售*加油卡充值款】的发票,如何入账呢?

答:正常操作是做预付,每月根据消费额转费用。但要是金额不大,一次入费用也行。

我公司找软件公司开发的财务软件为软件服务费,是开发的软件,有几十万服务费。是先进无形资产再摊销,还是直接进管理费用?分几年摊销?有没有规定?

一年的直接进费用,几年的服务费就摊销几年,买软件进无形资产,服务费直接费用化就可以了。按税法规定摊销,不少于十年。

问题八:请问一下统借统还的利息支出是否是计入财务费用呢?总部和银行有借款合同,下设的公司和总部都有签订借款合同的。主要考虑的问题是列入财务费用后,这个支出能不能在税前扣除?

答:在不超过银行利率情况下,可以申请免增值税,开利息发票。

问题九:年末分给有限合伙企业(合伙人是自然人)的分红可以直接转投资款么,怎么入账呢,税还要不要交?这个钱必须打回到合伙人公司,代缴完个税后才能打给投资企业么?

答:需要缴纳个人所得税。个人股东分红后,汇款到公司账面比较好,不引起歧义。